Индивидуальный предприниматель – особый статус гражданина, который развивает собственный бизнес. Это не юрлицо, но он несет обязанности по уплате страховых и пенсионных взносов, заработной платы сотрудникам. В случае банкротства ИП тоже есть свои нюансы, о которых мы расскажем подробнее.
Нюансы банкротства ИП
Понятие несостоятельности определено Законом «О банкротстве» и подразумевает неспособность человека отвечать по взятым на себя финансовым обязательствам: кредитам, займам, коммунальным платежам и прочим. В случае с бизнесменами к этому перечню добавляются налоги, зарплата работникам, расчеты с поставщиками и контрагентами.
Банкротство позволяет освободиться от долговых обязательств по всем перечисленным выше позициям. Однако, с кредиторами придется рассчитаться доходом и активами ИП. Учитывая, что закон не разделяет статусы ИП и физлица, предприниматель будет отвечать по финансовым обязательствам имуществом предприятия и собственными активами, не участвующими в бизнесе.
Важно отличать личные долги гражданина от задолженности, связанной с предпринимательской деятельностью. В первом случае на банкротство необходимо подавать как физлицо. Во втором – как ИП.
Если закрыть ИП перед банкротством, процедура пройдет как для обычного физлица.
В этом случае у человека будет возможность вновь открыть собственное дело практически сразу же, а не через 5 лет, как было установлено законом до 2015 года.
С закрытием ИП, у которого есть налоговые долги, но нет действующих трудовых договоров, не возникнет заминок. После подачи заявления в ФНС или МФЦ и уплаты госпошлины в размере 160 рублей пройдет неделя, и бизнес будет закрыт. После этого можно переходить к процедуре банкротства физлица. Сложнее обстоят дела при наличии задолженностей по зарплате и открытых трудовых договорах, но и в этом случае юристы находят решение.
Пример из нашей практики – дело Иванова Л.Ю. (№ А79-10384/2019). Бизнесмена подставили поставщики, и проблемы с товарами обернулись большими долгами. Чтобы свести к минимуму издержки и после банкротства сразу открыть новый бизнес, мы помогли закрыть ИП и избавиться от задолженности.
Право и обязанность должника подать на банкротство
Оказавшись в долговой яме, некоторые бизнесмены просто прекращают деятельность, надеясь, что о задолженности перед кредиторами и государством забудут. Но налоги, страховые взносы начисляются и дальше, копятся штрафы и пени. Так нельзя поступать! Единственный законный способ распрощаться с долгами – получить статус банкрота. Да, процедура ведет к определенным ограничениям и последствиям, но они не идут ни в какое сравнение с той свободой, о которой раньше приходилось только мечтать.
Предприниматель обязан заявить о неплатежеспособности в течение 30 дней после того, как узнал, что:
- задолженность составила более 500 000 рублей;
- расчет с одним кредитором приведет к невозможности расплатиться с другими;
- просрочка по обязательным ежемесячным платежам превысила 3 месяца;
- ежемесячный доход не позволяет покрыть даже 10% долга.
Однако, не стоит копить долги. ИП имеет право добровольно подать в суд на банкротство, когда осознает неплатежеспособность. Как только бизнесмен понимает, что финансово не тянет обязательные платежи, и положение в ближайшее время не изменится – нужно начинать действовать.
Важный момент! Рекомендуем предварительно проконсультироваться с юристом, чтобы определить, оправданно ли банкротство в вашей ситуации. В противном случае возрастает риск отказа в списании долгов, признания банкротства преднамеренным или фиктивным.
Тут важно не затягивать с банкротством, не тянуть кота за хвост. Если должник не предпримет оперативных действий, то кредиторы могут его опередить и первыми подать заявление в суд. Таким же правом обладают органы государственной власти, например, ФНС при долгах по налогам и сборам, региональные органы власти при наличии задолженности перед местным бюджетом. Допускать подобное развитие событий – фатальная ошибка, потому что в этом случае не получится держать процедуру под контролем. Банкротство пойдет по сценарию инициатора процесса и не в пользу должника.
Почему важно первым выйти в суд
Смысл в том, что сторона, обратившаяся в суд, предоставляет кандидатуру арбитражного управляющего. А это ключевая фигура в процессе, от его позиции и действий зависит исход дела. В компетенции АУ:
- Проверка обоснованности договоров, заключенных за последние 3 года. Если он обнаружит, что предприниматель переписал имущество на жену или маму, продал машину по смешной цене, то предоставит суду соответствующий отчет. Сделки будут оспорены, должник обязан будет вернуть деньги покупателю, а имущество будет изъято для формирования конкурсной массы.
- Оценка платежеспособности должника и рекомендации о введении определенной процедуры банкротства. Обращаем ваше внимание, что объявление банкротства и списание долгов происходит только в ходе реализации имущества должника.
- Контроль за законностью действий сторон.
- Распоряжение доходом и имуществом должника с целью передачи кредиторам. Если АУ на вашей стороне, то можно изъять из конкурсной массы имущество и доход, например, на аренду квартиры или лечение.
Как говорится «кто первый встал – того и тапки»! Выгоднее своевременно обратиться в суд, чтобы в итоге получить статус банкрота с наименьшими потерями.
Как происходит банкротство ИП
Заявление о неплатежеспособности необходимо подавать в арбитражный суд, вместе с комплектом документов, перечисленных в ст. 213.4 Закона «О банкротстве»:
- личные документы предпринимателя: паспорт, ИНН, СНИЛС, выписка из ЕГРИП, полученная не позднее 5 рабочих дней до подачи заявления;
- доказательства имеющейся задолженности: кредитные договоры, расписки в получении займов, подтверждения просрочек платежей, расчеты невыплаченной заработной платы и других обязательств перед персоналом;
- документы, подтверждающие наличие у ИП имущества и доходов: перечень с приложением документов о собственности, список кредиторов с суммами задолженностей;
- перечень должников ИП для оценки дебиторской задолженности перед предпринимателем.
В течение 5 дней после принятия документов суд выносит определение с датой первого судебного заседания, где рассматривается обоснованность требования о признании ИП банкротом.
Если документы предоставлены в полном объеме, а предприниматель соответствует критериям банкрота, то суд принимает заявление в работу и избирает одну из процедур:
- Реструктуризация долга – применяется, если финансовое положение должника не настолько критично, и он в силах отвечать по кредитным обязательствам при условии частичного погашения в течение 3 лет. Кредиторам приходится идти на уступки: отказываться от процентов или уменьшать тело долга, потому что в противном случае должник не сможет рассчитаться. В процессе реструктуризации предприниматель может заключать сделки на сумму свыше 50 000 рублей и брать кредиты только с согласия АУ.
- Важно понимать, что реструктуризация долга не подразумевает объявления ИП банкротом и списание долга. Арбитражный управляющий составляет обязательный для исполнения график погашения задолженности. Должник соблюдает условия платежей, а в противном случае реструктуризация аннулируется. Вводится процедура реализации имущества.
- Реализация имущества – единственная процедура, в ходе которой должник признается банкротом, а его долги списываются. Такое решение принимается, если восстановить платежеспособность предпринимателя невозможно, а реструктуризация долга бессмысленна или прошла неудачно.
- Арбитражный управляющий формирует из активов ИП конкурсную массу. Имущество распродается на торгах, банковские карты передаются АУ. Должник получает ежемесячно сумму прожиточного минимума на себя и иждивенцев. Кроме того, изъятию не подлежат единственное жилье, личные вещи, продукты питания и оборудование, предназначенное для работы. Вырученные с продажи имущества средства распределяются между кредиторами, а оставшиеся долги аннулируют.
- Мировое соглашение – это договоренность между сторонами о выплате долга. Если кредиторы и должник приходят к единому мнению и согласны уступить друг другу, то заключают соглашение, где четко прописано, когда и сколько должен вернуть должник. Мировое соглашение можно заключить на любом этапе процесса банкротства, тем самым прекратив процедуру.
Последствия банкротства ИП
Что ждет предпринимателя, который стал банкротом? Итак, гражданин не должен:
- участвовать в управлении юрлицом в течение 3 лет, руководить МФО и негосударственными пенсионными фондами – в течение 5 лет, банковскими организациями – в течение 10 лет;
- в течение 5 лет обращаться за кредитами без сообщения о статусе банкрота;
- повторно заявлять о банкротстве в течение 5 лет;
- снова регистрировать ИП в течение 5 лет (если банкротился как ИП).
Последний пункт можно исключить, если перед выходом в суд закрыть бизнес. Тогда сразу после банкротства можно снова начинать предпринимательскую деятельность.
