Банкротство стремительно набирает популярность среди граждан России: каждый год, начиная с 2019, число физических лиц и ИП, объявивших себя банкротами, почти удваивается. Одновременно развивается и институт самозанятости: благодаря ему многие россияне, оказывавшие услуги в неофициальном порядке, получили возможность легализовать свою деятельность. Но кризисные явления в экономике дают о себе знать: люди, работающие на себя, уязвимы в финансовом плане и по объективным причинам могут оказаться в ситуации, когда долговая нагрузка становится непосильной.
Как им быть? Может ли самозанятый стать банкротом и получится ли после этого продолжить свою деятельность – расскажем обо всем по порядку.
Чтобы стать банкротом не нужно бросать работу
Закон не обязывает сообщать работодателю о прохождении процедуры списания долгов или прекращать трудовую деятельность.
Кто такие самозанятые
Самозанятость – это специальный режим, введенный в 2017 году для граждан, работающих на себя. Он позволяет трудиться легально и показывать наличие доходов, например, когда нужно оформить кредит или визу в другую страну. Режим действует экспериментально до конца 2028 года и на сегодняшний день применяется во всех регионах страны.
Самозанятыми могут становиться лица, которые своими руками оказывают услуги или производят товары:
- репетиторы, тренеры и няни,
- водители,
- переводчики,
- экскурсоводы,
- мастера по ремонту и народному промыслу,
- повара и кондитеры,
- парикмахеры и косметологи,
- многие другие: разрешено всё, что не запрещено законом.
Возможность оформить самозанятость имеют:
- физические лица – причём одновременно они вправе работать по трудовому договору,
- ИП.
Условия для присвоения статуса самозанятого, помимо подходящего вида деятельности:
- ежегодный доход не больше 2 400 000 рублей,
- работа без нанятых сотрудников.
Чтобы получить статус самозанятого, надо зарегистрироваться в таком качестве в ФНС. Самозанятые платят специальный налог на профессиональный доход: 4% – если получают оплату от физических лиц, 6% – если сотрудничают с юридическими лицами и ИП.
Как самозанятому стать банкротом
Специального законодательного регулирования для этой категории граждан не предусмотрено, поэтому самозанятые вправе пройти процедуру банкротства по правилам для физических лиц и ИП – в зависимости от того, в каком статусе человек решил стать банкротом.
Банкротство возможно 2 способами:
во внесудебном порядке – через МФЦ,
в судебном порядке – путем подачи заявления в арбитражный суд.
Выбор варианта банкротства зависит от обстоятельств, в которых оказался самозанятый.
Внесудебное банкротство
Это простой и бесплатный способ объявить о своей несостоятельности. Но он доступен не всем самозанятым, а только отвечающим условиям:
Размер долгов (в том числе если срок оплаты ещё не наступил) – от 50 000 до 500 000 рублей.
Раньше взысканием задолженности с самозанятого уже занимались судебные приставы, но закрыли исполнительное производство по основанию «отсутствие у должника имущества», которое можно изъять для погашения долгов.
Нет других открытых исполнительных производств.
Внесудебное банкротство происходит так:
Должник подает заявление в МФЦ, в нем приводит список своих кредиторов и задолженностей перед ними.
Не включенные в заявление долги после завершения процедуры банкротства не списываются.
Сотрудники МФЦ проверяют соответствие должника критериям и в течение 3 дней размещают информацию о начале процедуры банкротства в онлайн-реестре ЕФРСБ.
Затем должно пройти 6 месяцев. В течение этого срока должника никто не должен «трогать»: кредиторы, указанные в заявлении, не вправе требовать погашения долгов, начислять проценты и неустойки и инициировать принудительное взыскание (кроме некоторых, например, по уплате алиментов и возмещению вреда). Самому же заявителю запрещено брать займы и кредиты.
Эти меры призваны помочь гражданину справиться с долгами. Если его финансовое состояние улучшилось – он обязан сообщить об этом в МФЦ, и банкротство досрочно прекращается.
Важно учитывать:
- В течение этого периода кредиторы вправе разыскивать имущество человека, запрашивая сведения в регистрирующих органах. Если обнаружат – подадут в суд, и дело о банкротстве продолжится в судебном порядке.
- Если должник занизил размер долга, чтобы уложиться в 500 000 рублей, кредитор по такой задолженности тоже вправе обратиться в суд.
- Кредиторы, не включенные гражданином в заявление, не ограничены в правах взыскивать долги любыми законными способами.
Через полгода, если кредиторы не подали в суд по указанным основаниям, а материальное положение должника не восстановилось, он признаётся банкротом, заявленные им долги списываются.
Таким образом, самозанятый может стать банкротом во внесудебном порядке, если соответствует законным правилам.
По описанным причинам внесудебное банкротство не подходит самозанятому, который регулярно получает доходы от своей деятельности – приставы будут взыскивать из них средства и не закроют исполнительное производство. А если он возобновит работу и начнет получать оплаты уже в процессе банкротства, он обязан сообщить об этом в МФЦ, и процедура прекратится без признания его несостоятельным.
Судебное банкротство
Самозанятый имеет право подать заявление о банкротстве в арбитражный суд при наличии признаков несостоятельности, установленных законом. Они должны свидетельствовать об объективной неспособности справиться с денежными обязательствами, в том числе:
даже продажа всего имущества не позволит погасить долги,
уже есть просрочка оплаты по всем обязательствам или по 10% из них – больше чем на 1 месяц и т.д.
Суд обязательно проверит наличие таких обстоятельств и только после этого признает заявление о банкротстве обоснованным.
Сумма долгов в данном случае критерием не является и может быть любой, но с парой оговорок:
при задолженности меньше 300 000 рублей процедура, скорее всего, окажется нерентабельной, так как затраты на неё составят до 150 000 рублей;
при задолженности больше 500 000 рублей гражданин не просто вправе, а обязан обратиться в суд с требованием о признании его банкротом.
Судебная процедура более сложная и длительная, чем банкротство через МФЦ, подробно мы рассказываем о ней в отдельной статье. Здесь лишь кратко отметим основные моменты и особенности для самозанятого.
В процессе непременно участвует специальный человек – финансовый управляющий, который общается с кредиторами, собирает сведения об имуществе должника и организовывает его реализацию.
Банкротство проходит в 2 этапа:
- Реструктуризация долгов
- назначается судом после принятия заявления должника обоснованным, предполагает формирование щадящего графика возврата задолженностей, утвержденного кредиторами, на практике работает редко.
- Признание должника банкротом и реализация его имущества
- в срок до 6 месяцев.
Результаты банкротства в судебном порядке:
Должник теряет часть имущества – оно распродается для выплаты долгов кредиторам.
Реализуется не всё: неприкосновенны его единственное жилье, личные вещи, предметы быта и ряд других.
От оставшихся долгов банкрот освобождается.
Что касается особенностей процедуры для самозанятого:
- В ходе банкротства он сможет спокойно продолжать заниматься своей деятельностью.
- При реализации имущества (а она длится до полугода) все средства банкрота переходят под контроль финансового управляющего. Это значит, что самозанятый обязан передавать ему поступающие за работу доходы, а управляющий выделит из них небольшую сумму на существование.
Как самозанятому подтвердить свои доходы
Снижение доходов и их несопоставимость с размером финансовых обязательств – это главное, что гражданин должен доказать суду для признания его банкротом.
Основной документ о доходах у самозанятых – это «Справка о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный налог» (форма по КНД 1122036). Она выдается налоговой инспекцией, поскольку весь бухгалтерский и налоговый учёт этой категории граждан ведется на платформе ФНС.
Получить справку просто: заказать в приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте налогового органа. Справка приходит в электронном виде, но является официальным документом, так как заверена электронной подписью ФНС. Запросить справку можно за любой период.
Кроме неё, самозанятый может представить суду другие документы, свидетельствующие о затруднительном финансовом положении:
- справку о доходах и суммах налога физического лица (пришедшую на смену 2-НДФЛ), полученную у работодателя, если он параллельно работает по найму,
- справку от центра занятости о статусе безработного, если таковой имеется,
- медицинскую справку о временной нетрудоспособности или тяжелой болезни, если именно они стали причиной снижения доходов,
- выписки со своих банковских счетов,
- другие доказательства.
Последствия банкротства самозанятых
Главные последствия мы уже назвали:
+ Списание долгов
– Потеря части имущества
Помимо этого, банкротство влечет за собой:
- обязанность в течение 5 лет при подаче заявок на новые кредиты сообщать о статусе банкрота,
- недопустимость повторно банкротиться в течение 5 лет (а если процедура была внесудебной, снова обратиться в МФЦ можно через 10 лет),
- запрет на занятие руководящих должностей в юридических лицах в течение 3 лет, а в финансовых организациях разного типа – от 5 до 10 лет,
А если гражданин стал банкротом как ИП:
- статус ИП прекращается в дату признания банкротства,
- следующие 5 лет он не вправе руководить юридическими лицами, а также заниматься предпринимательством и регистрироваться как ИП.
Банкротство и самозанятость: до, после, вместо?...
Выше мы перечислили последствия банкротства для гражданина, но среди них нет ни одного, связанного с получением и сохранением статуса самозанятости.
И это не ошибка, а хорошая новость для плательщиков налога на профессиональный доход. Самозанятость – достаточно новый институт в нашей стране, и он никак не привязан к процедуре банкротства.
На практике это значит, что:
самозанятый может подать заявление о банкротстве, оставаться в этом статусе в процедуре и сохранить его после её завершения,
физическое лицо или ИП вправе стать самозанятым сразу после признания его банкротом,
регистрироваться в качестве самозанятого не запрещено даже в процессе банкротства.
Поэтому если самозанятый гражданин оказался в трудном финансовом положении, ему не стоит переживать, что он потеряет статус и источник дохода после объявления себя банкротом. Главное, выбрать правильный способ и время для запуска процесса, а также грамотно к нему подготовиться.
Поможет это сделать квалифицированная правовая поддержка. Юристы МФБЦ имеют большой опыт помощи в банкротстве физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Обращайтесь – проанализируем вашу ситуацию, предложим оптимальный путь и сопроводим процесс до списания долгов.
